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天津小微企业通过更应该通过专业代理记账进行纳税筹划

前几天碰到一位开广告公司的张总,聊到抗疫,当然也聊到我自己的专业财税,我感叹国家政策好,不断出税收优惠政策为中小企业减费降税。王总越听越有兴趣,但眉头却越来越紧。

天津小微企业通过代理记账进行纳税筹划
天津小微企业通过代理记账进行纳税筹划

原来王总十多年经营,广告公司年收入也就200万左右,注册公司时也没有得到专业人员指导,只想着要把公司做大,所以注册成了般纳税人企业。对财税王总更是一窍不通所以当听到我讲国家优惠政策以及各种公司类型对于财税的不同政策,感觉自己这些年可能损失了一些利益。

于是我坐下来和王总算了笔账:小规模和一般纳税人在税收上还是有很大区别的,国家目前给小规模纳税人的优惠也比较多。 比如增值税月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税(国家税务总局公告2019年第4号第 条规定)。

针对王总的公司,我们按照年收入200万的营业额做对比:如果王总公司是一般纳税人的情况下按6%税率开票,如果是广告制作收入按13%税率开票,现实中像王总这样的公司取得增值税进项发票存在困难,那么全年大概需要交纳10多万地增值税;而如果是小规模纳税人采用3%征税率,虽然目前的政策每月10万元以下免税,以王总公司的情况并不能适用该项优惠政策,所以交税应该在5~6万元左右。这样全年精略估计可以省税4~5万元。如果执行当下疫情时期的1%征税率,那么王总又可能节省4万元税款,因为一般纳税人是不能享受减免政策的。

我们知道,企业除了要缴纳增值税还需要缴纳企业所得税,那么我们来对比一下王总公司的企业所得税情况,如果要对收益进行分配则还需要交纳分红的个人所得税。

若王总公司一年净利润是30万, 即使按照现行的小型微利企业所得税优惠, 他仍有若王总需缴纳1.5万元(最新优惠小型微利企业, 应纳税所得额不超过100万元的部分, 减按25%计入应纳税所得额, 按20%的税率缴纳企业所得税。300000*0.25*0.2=1.5万元)。如果王总要将该收益转为个人收益进行支配的话,还需要再缴纳20%的个人所得税,这样算下来涉及税款7.5万元。

但是假如在公司注册之初,有专业人员了解王总的经营及生法计划,在开始就将公司注册成个体工商户,那么他将不但享受小规模增值税的优惠, 企业所得税还可免除, 仅需按照 经营所得缴纳个税, 按照30万元净利润计算, 他只需要缴纳个税4.95万元(按经营所得计算个税),若再扣除自己的个税起征点与6项专项附加扣除, 那王总的个税大约足4万元即可。

因此相对于采用 般纳税人的有限公司,个体的形式对王总每年负税可降低50%左右, 节约10万元的税款, 王总年收入直接增长30%多, 这对于企业竞争力会有非常大的帮助。

听完我的话, 王总连连道谢, 表示这次业务会给我们最大的优惠, 并希望了解详细的实施办法。

就像该案例中的王总公司一样,我们作为财务咨询公司为客户进行纳税筹划通常都要从公司注册之初就要开始进行规划,因为在不同的企业类型中,我国的税收政策有着较大的区别,如果大家有需要可以与我们取得联系,一起商讨出更专业的、能真正帮助到您的财税规划方案。

华阳咨询为中小企业提供一站式天津代理记账、工商注册、代理税务、商标注册、税务筹划、企业管理软件等企业服务项目,我们以“成为中小企业身边的财税专家,帮助企业合法节税”为发展目标。紧跟国家政策,让客户可以及时享受到各项税费优惠政策,欢迎来电咨询:15602021132(甘经理)