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税务“零申报”指什么,长期零申报有什么影响?

今天我们来聊一个很知识性的内容,华阳咨询的天津代理记账新客户经常会问到一个问题:零申报是什么意思?其实对于新创立企业的老板门,如果对于税务不了解确实还是有问题的,所以今天我们就再来说一下这个问题,“零申报”是指什么,如果企业长期零申报有什么影响。

天津代理记账:税务“零申报”指什么,长期零申报有什么影响?
天津代理记账:税务“零申报”指什么,长期零申报有什么影响?

1企业是否可以做零申报处理的判断标准,税务局是这样规定的:

  1. 增值税零申报:小规模纳税人应税收入为0,一般纳税人当期无销项税额,且无进项税额;
  2. 企业所得税零申报:纳税人当期未经营,收入/成本基本为0;
  3. 其他税种零申报:计税依据为0时。

从以上三项来看,在纳税申报所属期内,如果企业的收入、成本和运营费用全都是为“0”,企业才能零申报。这样看基本可以认定企业还没有运营,因为如果企业已经开始运营,正常理解即便企业没有业务收入,正常经营的企业都是会有一些经济事项发生,比如聘用员工需要支出工资、交纳社保,开展业务会有一些业务费用支出。

所以如果符合以上几点,可以认定企业没有经营。

2接下来,我们说一下长期“零申报”的后果

如果违规零申报会承担什么后果?

首先什么是违规零申报,如果企业为了降低费用而没有据实申报企业的收入与经营成果,就属于违规零申报。

免税、无应纳税款和零申报,虽然最后结果都是应纳税额为零,但是在实务上的区别还是很大的。纳税人要正确进行零申报,违规零申报不仅会造成企业利润损失,更会影响企业信用,增加税收风险哦。如属于虚假的零申报,将按《征管法》等有关规定追征税款,并进行税务行政处罚,并影响到你的信用等级,企业一定要诚信经营,按规定如实向税务机关进行申报。

税务机关将纳税人纳入重点监控范围,并按照相关规定进行纳税评估

在评估过程中发现其存在隐瞒收入、虚开发票等行为,要求其补缴当期税款与滞纳金,并可按规定对其处以罚款,情节严重的移送稽查;

纳税人为走逃户的,按规定纳入重大失信名单并对外公告

同时利用系统核查“受票方”,核查其是否存在善意取得虚开增值税发票、恶意串通等情况,并按照规定进行查处,同时将走逃户纳税人直接评定为D纳税人,承担D纳税人后果;

税务机关通过核查,可以按照相关规定采用成本费用公式核定纳税人收入

企业零申报只是暂时的解决办法,但不是长期的解决办法。如果公司没有应税收入,建议仔细考虑是否继续经营,而不想经营的公司必须及时注销,以避免税收风险和信用降级的风险。

如果你想零申报,你还必须按时记账,并按时填写纳税申报单。如果你经常忘记申报,当心被列为“非正常户”。

3领取了发票还可以零申报吗?

领取了发票如果没有对外开据发票是可以零申报的,发票一旦开据,税务会在开票当月认定具有主营业务收入,所以开票当月是不可以再零申报的。

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