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企业长期零申报有什么税务风险?

华阳咨询作为天津代理记账机构经常会遇到客户强烈要求帮他“零申报”,我们仔细分析后可能是因为企业确实没什么业务,一来零申报可以降低代理记账费用,二来可能自己盲目地以为零申报更省事,其实企业长期选择零申报是存在税务风险的,今天我们就来简单说一下。

天津代理记账:企业长期零申报有什么税务风险?
天津代理记账:企业长期零申报有什么税务风险?

1什么是零申报

华阳财务作为专业天津代理记账机构提示您:零申报意味着企业没有开展运营活动,就是说在纳税申报所属期内收入、成本和费用均为0,企业才可以零申报,税务实务上一般要符合以下几点才可以零申报:

  1. 增值税零申报:小规模内税人应税收入为0,一般纳税人当期无销项税额且无进项税额;
  2. 企业所得税零申报:纳税人当期未经营 ,收入、成本、费用支出全部为0,并非无利润情况;
  3. 其他税种零申报:个人所得税、附加税种或者纳入税务征管的各项公共支出,比如三险一金、残保金等。

2零申报对企业经营的影响

  1. 零申报意味的企业不能对外开据增值税发票;
  2. 企业没有纳税记录,员工不能正常开据个人纳税记录,可能会影响到外地员工想参与天津市积分落户;
  3. 如果企业亏损情况下,所得税零申报会影响未来盈利弥补以前年度亏损;
  4. 影响企业参与经营竞标等活动,因为有些公司要求参标人提供纳税记录数据。
  5. 其他…………

3以下几种情况,企业不得零申报

  1. 企业长期亏损,企业所得税零申报
    根据现行财税政策,企业的亏损是可以向以后五个纳税年度(2020年因为疫情造成的亏损可以在未来8年内)结转弥补的,如果做了零申报,则第二年或者以后的盈利就不能弥补以前年度亏损了,会造成企业所得税多纳税。
  2. 已预缴税款可以零申报
    虽然代开发票等情况可能已经缴纳了税款,但是也不能做零申报处理。如果您让税务局代开了发票,自己做纳税申报没有找财务人员,如果不会填相关申报表格,可能会因为填写错误而面临税务管理部门罚款。

4企业长期零申报的税务风险

我们在《可能引起税务稽查的20个原因》一文中曾经介绍过诸多可能影响税务稽查的原因,其中重要的一条就是企业长期进行纳税零申报,企业很长时间持续经济没有注销但是却是零申报,这种情况极易促发金税三期的强制税务稽查,如果经过核查企业正常经营而且有业务发生可能会引发税务罚款与纳入经营异常,影响还是想当大的。

华阳咨询作为天津代理记账专业角度建议您:国家目前为了助力中小企业发展,出台的财务优惠政策非常之多,企业如果经营收益不多正常进行纳税申报的税负也是非常低的,企业完全没有必要非要通过零申报这种非法手段来避税。而且企业正常经营纳税记录对于企业参与市场竞争是有好处的,绝大多数企业都愿意与正规诚信的企业合作,诚信是企业的一种内在文化与基因,这一点还需要经营者细细品味。

华阳咨询为中小企业提供一站式天津代理记账、工商注册、代理税务、商标注册、税务筹划、企业管理软件等企业服务项目,我们以“成为中小企业身边的财税专家,帮助企业合法节税”为发展目标。紧跟国家政策,让客户可以及时享受到各项税费优惠政策,欢迎来电咨询:15602021132(甘经理)